Este año la declaración de la renta viene cargada de novedades y desde Aktion Legal queremos que conozcas todos los beneficios fiscales y nuevos incentivos que puedes aplicar para este ejercicio:
Novedades en el sector Startup, Inversores y Ecosistema Emprendedor
¿Has invertido en una empresa durante el año 2023?
En este caso te interesa conocer las novedades de la Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación:
Se eleva el porcentaje de deducción de 30% a 50% sobre una base máxima que pasa de 60.000€ a 100.000€. En consecuencia, los inversores en startups podrán llegar a deducir hasta un máximo de 50.000€ (respecto la deducción máxima de 18.000 euros anteriormente vigente), siempre que tanto el propio inversor como la startup cumplan con los requisitos establecidos.
Recuerda pedir a la startup la certificación que acredite tu inversión.
¿Tu empresa te ha entregado acciones como sistema de retribución?
Este año se ha mejorado el tratamiento fiscal de las Stock Options en el caso de empresas emergentes.
Se aumenta el límite de la exención de la entrega de acciones o participaciones a trabajadores de empresas emergentes de 18.000 a 50.000€. Este límite es individual al trabajador y esta renta se calificará como rendimiento en especie exento siempre y cuando cumpla con los requisitos establecidos.
¿Te has trasladado a España desde el extranjero para trabajar? Entonces te interesa el incentivo fiscal a los Trabajadores desplazados
El régimen especial de trabajadores desplazados conocido comúnmente como “Ley Beckham” ha facilitado su aplicación rebajando el requisito de no residencia previa en España de 10 a 5 años y aumentando el abanico de contribuyentes que ahora pueden acogerse a este régimen: trabajadores por cuenta ajena, administradores de sociedades, emprendedores, profesionales altamente cualificados y familiares del contribuyente.
Si crees que puedes beneficiarte de alguna de estas novedades, puedes consultar con mayor detalle los requisitos exigidos respecto estas tres medidas fiscales en nuestra entrada del Blog Aktion
Novedades en el Sector Cripto
¿Has operado regularmente con criptomonedas durante el año 2023?
Si es así necesitas conocer las Casillas 1800-1814 en la Declaración de la Renta
Para la declaración del año 2023, se ha incluido una sección dentro del apartado referido a las ganancias y pérdidas patrimoniales, dedicada a criptomonedas en la declaración. En estas casillas se deben incluir todos los detalles sobre las fechas y los valores de adquisición, para que el borrador de la declaración de la renta pueda calcular las ganancias y pérdidas obtenidas.
Se requiere que todas las operaciones de compraventa sean detalladas de manera individual, aunque tiene limitación a un máximo de 25 movimientos, por lo que aquellos usuarios con más operativa deberán de agrupar los movimientos en función del tipo de criptomoneda y la categoría de operación realizada.
Novedades Estatales
Modificación de los tipos de gravamen en la base imponible del ahorro
En esta campaña de la Renta del año 2023, se incrementan los tipos de gravamen de la base imponible del ahorro. Entre los 200.000 y 300.000 aumenta al 27% y a partir de los 300.000€ hasta el 28%. Aumentando el tipo marginal máximo de 26% a 28%.
Tributación intereses de demora
El Tribunal Supremo ha cambiado su criterio, de forma que los intereses de demora abonados por la Agencia Tributaria o cualquier interés indemnizatorio pagados por cualquier otra Administración Pública deben tributar en el IRPF, constituyendo una ganancia patrimonial que debe de integrarse en la base imponible general.
Deducción por maternidad
La prestación de 100 euros adquiere carácter universal al ampliarse a todas las madres y no solo a madres trabajadoras. Ahora todas ellas podrán minorar la cuota diferencial de este Impuesto hasta en 1.200 euros anuales por cada hijo menor de tres años hasta que el menor alcance los tres años. En los supuestos de adopción o acogimiento, tanto preadoptivo como permanente, la deducción se podrá practicar, con independencia de la edad del menor, durante los tres años siguientes a la fecha de la inscripción en el Registro Civil.
Delimitación de la obligación de declarar en el IRPF
Se amplía la cuantía que determina la obligación o no de declarar en el IRPF aumentando de los 14.000, hasta los 15.000 euros anuales, siendo este el umbral inferior de la obligación de declarar en caso de obtener rentas de dos o más pagadores
Se eleva la cuantía de la reducción por obtención de rendimientos del trabajo hasta contribuyente con un salario bruto anual de hasta 22.000 euros en el caso de que reciba rentas de un único pagador.
Obligación de declaración personas dadas de alta en RETA
Todas las personas que durante el ejercicio 2023 hayan estado dadas de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) en cualquier momento del año están obligadas a presentar declaración con independencia de los ingresos obtenidos y de los límites de no obligación de declaración establecidos en el IRPF.
Por su parte, Los trabajadores autónomos que determinen su rendimiento neto con arreglo al método de estimación directa simplificada, durante el período impositivo 2023 se eleva al 7 por ciento el porcentaje de gastos deducibles en concepto de provisiones y gastos de difícil justificación, con un límite anual de 2.000 euros.
Novedades Comunidad Valenciana
Modificación de Mínimos Personales y Familiares en el IRPF
Las cantidades de Mínimos Personales y Familiares se han aumentado en un 10%, máximo permitido por la normativa vigente, de tal manera que estos quedan configurados de la siguiente manera:
- Mínimo del contribuyente: 6.105€
- Mínimo por descendientes (primer hijo): 2.640€
- Mínimo por ascendientes (Más de 65 años o discapacidad) = 1.265€
Se aprueban seis nuevas deducciones autonómicas en el IRPF
De manera general, para la declaración de la Renta del año 2023 se consideran deducibles:
- Cantidades abonadas para el tratamiento y cuidado de las personas afectadas por enfermedades crónicas de alta complejidad y las denominadas «raras», hasta 100 euros.
- Importes destinados al tratamiento y cuidado de personas diagnosticadas de daño cerebral adquirido o de la enfermedad de alzhéimer, hasta 100 euros.
- Pagos derivados de la adquisición de productos, servicios y tratamientos vinculados a la salud bucodental de carácter no estético, el 30 % de los gastos generados. El importe máximo de la deducción será de 150 euros.
- Pagos relacionados con la atención a personas afectadas por cualquier patología relacionada con la salud mental, el 30 % de los gastos generados. El importe máximo de la deducción será de 150 euros.
- Importes destinados a la adquisición de cristales graduados, lentes de contacto y soluciones de limpieza, el 30 % de los gastos generados. El importe máximo de la deducción será de 100 euros.
- Por las cantidades satisfechas en el periodo impositivo en gastos asociados a la práctica del deporte y actividades saludables: el 30 % con el límite de 150 euros de importe de la deducción.
Cuestión a tener en cuenta es que existen ciertas restricciones, ampliaciones y coeficientes que rebajan o aumentan la cantidad de estas deducciones en función de las sumas de las bases liquidables y del ahorro, así como de tus circunstancias personales, por lo que es necesario realizar un estudio individualizado de tu situación para conocer el alcance de las mismas.
¿Necesitas nuestra ayuda?
👉 Si durante el ejercicio 2023 obtuviste rentas que hacen que tu declaración no sea únicamente confirmar el borrador, o crees que puedes aplicar alguno de los incentivos fiscales aprobados para el año 2023, no dudes en contactar con nosotros, ya que podremos ayudarte a optimizar al máximo tu declaración de la Renta y hacer que no pagues más de lo debido.
